TÄSSÄ ARTIKKELISSA keräämme sijoittajille muistilistan niistä kuluista, joita he voivat vähentää omassa verotuksessaan. Jos sinulla on jäänyt verovähennyksiä viime vuosina ilmoittamatta, niin voit ilmoittaa niistä takautuvasti myös tuloveron oikaisuvaatimuksella. Määräaika oikaisuvaatimuksen tekemiselle on 3 tai 5 vuotta riippuen muun muassa siitä, minkä verovuoden vähennyksistä on kyse.
Tänä vuonna ilmoituksen määräpäivä on joko 5.5, 12.5 tai 19.5.2020. Päivän näet omasta veroilmoituksestasi ja OmaVerosta.
Mitä verovähennyksiä sijoittaja voi tehdä?
Mitä laajempaa sijoitustoiminta on, sitä laajemmat ovat myös verovähennysmahdollisuudet. Selviä rajoja menojen vähennyskelpoisuudelle ei aina ole, joten sijoittajan on pystyttävä näyttämään toteen kaikkien vähennettyjen menojen määrä sekä se, miten ne liittyvät tulonhankintaan. Sijoittaja voi (ainakin yrittää) vähentää seuraavia kuluja.
Myyntitappiot
Arvopapereiden hoito- ja säilytysmaksut
- 50 euron omavastuu. Veroilmoitukseen kulut merkitään täysimääräisenä omavastuu mukaan lukien.
Työhuonevähennys
- 900 euroa/vuosi, pääasiallisen toimeentulon hankinta.
- 450 euroa/vuosi, huomattavien sivutulojen hankinta.
- 225 euroa/vuosi, satunnaisten sivutulojen hankinta.
Jäsenmaksut ja tilatut palvelut
- Esimerkiksi Osakesäästäjien Keskusliiton ja Vuokranantajat ry:n jäsenyys sekä ostetut analyysipalvelut.
Sijoituskirjallisuus, lehdet, valmennukset ja seminaarit
- Myös Kauppalehti ja Arvopaperi ovat yleensä hyväksytty.
Tietokoneen hankintameno
- 100% hankintamenosta, kun on näyttöä pääasiallisesta työkäytöstä tai huomattavien sivutulojen hankinnasta.
- 50% hankintamenosta, kun on näyttöä työkäytöstä.
- 0% hankintamenosta, kun ei ole näyttöä työkäytöstä.
Internet-yhteys
- Samoja periaatteita noudattaen kuin tietokoneen hankintamenon vähennyksessä.
Muut työvälineet
- Puhelin, tietokoneen erillisnäyttö, tulostuspaperit, mustepatruunat, muistitikut, jne.
Sijoituslainan korot
- Korkokulut, kuukausittaiset käsittelykulut sekä lainan järjestelypalkkiot.
Matkakulut
- Esimerkiksi matkakulut yhtiökokouksiin, sijoitusasunnolle, koulutuksiin, seminaareihin tai pankkiin.
Takaisin maksetut osakaslainat
- Pääomatulona verotetun osakaslainan takaisinmaksuerät.
Vapaaehtoisen eläkevakuutuksen ja PS-sopimuksen maksut
- Enintään 5000 euroa vuodessa.
Verotuskäytännössä hyväksyttävien vähennysten määrää arvioidaan ensisijaisesti sijoitustoiminnan aktiivisuuden perusteella. Mitään täsmällisiä rajoja ei ole, joten vähennykset on aina syytä peilata oman sijoitustoiminnan laajuuteen. Loppuun vielä muistutuksena, että muistiinpanot ja tositteet on säilytettävä 6 vuotta verovuoden päättymisen jälkeen.
Lisää aiheesta
Sijoitustieto.fi: "Osakesijoittajan verotus"
Vero.fi: "Pääomatuloista tehtävät vähennykset"
